基金持仓成本价是指 买入价格和交易时的手续费用，即当前持有份额对应的单位买入成本。它反映了投资者每持有一份基金所需承担的平均成本。具体计算公式如下：
持仓成本价 = T日持有成本 / （T日持仓份额 + T日下发未付收益）。
持仓成本价 = （买入价格 + 交易手续费） / 持有份额。
持仓成本价的高低直接决定了投资者在后续交易中的盈亏状况。如果基金净值高于持仓成本价，那么投资者就是盈利的；反之，如果基金净值低于持仓成本价，那么投资者就是亏损的。
举个例子，假设投资者以2元的净值买入1万元的基金，当基金上涨到2.5元时，虽然账户总资产为12500元，但持仓成本依然是2元，因为持仓成本是根据买入价格和手续费计算的，而不是根据最终的资产总值。
因此，了解基金的持仓成本价对于投资者来说非常重要，它可以帮助投资者判断基金的盈利状况，并在基金交易中做出更明智的决策。