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现金流量表怎么填

原创2025-06-20 11:39:30

填写现金流量表通常遵循以下步骤:

准备模板

根据现金流量表模板填写工作账户的名称和相应的行号。

核算账户余额

收集会计账簿和辅助记录中的期初余额和期末余额,填写到现金流量表的对应栏目中。

记录经营活动产生的现金流量

收集会计账簿和辅助记录中经营活动产生的现金流量,填写到现金流量表的经营活动栏中。

记录投资活动产生的现金流量

收集会计账簿和辅助记录中投资活动产生的现金流量,填写到现金流量表的投资活动栏中。

记录筹资活动产生的现金流量

收集会计账簿和辅助记录中筹资活动产生的现金流量,填写到现金流量表的筹资活动栏中。

具体填列方法包括:

直接法和间接法

直接法通过现金收入和支出的主要类别列示经营活动的现金流量。

间接法根据利润表、科目余额表和资产负债表的数据计算填列。

工作底稿法、T型账户法和分析填列法

工作底稿法通过工作底稿记录和分析填列数据。

T型账户法利用会计科目余额编制现金流量表。

分析填列法根据相关科目记录分析填列。

注意事项

现金流量表的编制依据是会计准则,需要按照准则规定填写。

现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分,需要分别填写。

填写时应注意数据的准确性和完整性,确保数据的真实性和可靠性。

需要一定的会计知识和经验,建议在熟悉会计准则和相关规定的情况下进行填写。

请根据上述步骤和方法,结合企业的实际情况,准确填写现金流量表。

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