基金净值（Net Asset Value，简称NAV）是指每份基金单位的净资产价值，它表示基金的总资产减去总负债后的余额，再除以基金全部发行的单位份额总数。简而言之，基金净值反映了每份基金所代表的实际价值。
计算公式为：
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基金单位净值 = （总资产 - 总负债） / 基金份额总数
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其中：
总资产：基金拥有的所有资产，如股票、债券、银行存款和其他有价证券等。
总负债：基金运作及融资时形成的负债，如应付给他人的费用、应付资金利息等。
基金份额总数：当时发行在外的基金份额的总量。
基金净值是投资者了解基金绩效表现、进行申购和赎回操作的重要依据，并且会随着基金所持有的资产价值的波动而不断变化。
需要注意的是，基金净值分为单位净值和累计净值。单位净值反映的是每份基金当日的使用价值，而累计净值则包含了基金自成立以来的历史收益情况。