流动资金是指企业在一年内或者超过一年的一个生产周期内，可以变现或者耗用的资产总和。它是企业流动资产的表现形式，包括现金、存款、应收账款、有价证券、预付款项、存货（材料、在制品、及成品）等项目。流动资金是企业正常运营的基础，对于企业的采购、生产、支付工资、维护设备以及其他短期或终极支出都至关重要。
流动资金可以分为广义和狭义两种定义：
广义的流动资金：指企业全部的流动资产，即企业可以在短期内转换为现金的资产总和。
狭义的流动资金（净流动资金）：指流动资产减去流动负债后的剩余，反映企业的短期偿债能力和流动地位。
企业需要合理管理其流动资金，确保有足够的资金来支持日常运营，降低资金成本，并保持良好的信用地位