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股权转让涉及哪些税

原创2025-06-20 08:31:39

股权转让涉及的税费主要包括以下几种:

个人所得税

对于个人转让股权,需按照“财产转让所得”缴纳个人所得税,税率为20%。

计算公式为:应纳个人所得税 = (股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用) × 20%。

印花税

股权转让双方都需要缴纳印花税,税额为转让合同金额的万分之五。

对于自然人转让非上市公司股权,印花税的税率为0.05‰;自然人转让上市公司股权,印花税的税率为0.1‰。

企业所得税

企业转让股权时,需要缴纳企业所得税。

计算方法为:股权转让所得 - 股权成本 - 相关税费,然后乘以企业所得税率(一般企业为25%,符合条件的小型微利企业可享受优惠税率)。

增值税

转让非上市公司股权不征收增值税。

转让上市公司股权需交增值税,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人税率为3%。

城建税、教育附加费、地方教育附加费

这些税费通常与增值税等流转税相关,按照一定比例征收。

请注意,税法的具体规定可能会随时间和地区的不同而有所变化,建议在实际操作前咨询专业的税务顾问或当地税务部门以获取最准确的信息

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