离婚时三金是否需要退还，主要取决于三金的性质以及婚姻双方的具体情况。以下是相关法律规定和案例分析得出的结论：
三金的性质
彩礼的一部分：如果三金（通常指金戒指、金项链、金耳环等）在结婚时是作为彩礼赠送的，那么其是否退还将受到彩礼退还规则的影响。
自愿赠与且非以结婚为目的：如果三金是自愿赠与对方，且没有明确以结婚为目的，那么它可能被视为一般赠与，不受彩礼退还规则的限制。
需要退还的情况
双方未办理结婚登记手续：在此情况下，如果三金是作为彩礼赠送的，通常需要退还。
双方办理结婚登记手续但确未共同生活：如果结婚后双方没有实际共同生活过，离婚时男方可以请求返还彩礼。
婚前给付并导致给付人生活困难：如果婚前给付彩礼导致给付人生活困难，在离婚时也可以请求返还彩礼。
不需要退还的情况
自愿赠与且非以结婚为目的：如上所述，如果三金是自愿赠与对方，且没有以结婚为目的，那么离婚时通常不需要退还。
双方已共同生活：如果结婚后双方已经共同生活了，即使三金是作为彩礼赠送的，在离婚时一般也不需要退还。
建议
在实际案件中，是否退还三金需要综合考虑多种因素，包括三金的性质、婚姻双方的具体情况以及是否存在法律规定可以撤销赠与的情形。建议咨询专业律师，以便获得更准确的法律意见。